El debate sobre la nueva ley del impuesto sobre la renta individual sigue abierto y circulan todo tipo de rumores.
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Un rumor afirma que «los bancos informarán de cualquier cuenta de expatriado con un saldo superior a 5.000 RMB». En mi opinión, es realmente absurdo. Evidentemente, la fuente mezcló el umbral actualizado del impuesto sobre la renta individual (5.000 RMB) con un reglamento no actualizado: las Medidas Administrativas para la Notificación de Operaciones de Gran Importe y Operaciones Sospechosas por parte de Instituciones Financieras, que entraron en vigor el 1 de julio de 2017, aunque se debatieron ampliamente más tarde el año pasado.
Así que relájese. Primero, ya había medidas relacionadas en 2006, por lo que no es nada nuevo.
Segundo, la lucha contra el blanqueo de dinero y el terrorismo es el objetivo principal, según el artículo 1 de las Medidas.
Entonces, ¿qué dice exactamente?
Una institución financiera deberá informar de las siguientes operaciones de gran cuantía:
(1) Efectivo
depósitos y retiradas de efectivo, liquidaciones y ventas de divisas en efectivo, cambio de monedas extranjeras en efectivo, remesas en efectivo, pago de efectos en efectivo y otras formas de cobros y pagos en efectivo cuyo valor alcance o supere 50.000 RMB o el equivalente en moneda extranjera de 10.000 USD por operación o de forma acumulada en un día;
(2) Transferencias de fondos
cuyo valor de transacción alcance o supere dos millones de RMB o el equivalente en divisas de 200.000 USD por operación o de forma acumulada entre la cuenta bancaria de un cliente que no sea persona física y otra cuenta bancaria en un día determinado;
(3) Transferencias nacionales de fondos
cuyo valor de transacción alcance o supere 500.000 RMB o el equivalente en divisas de 100.000 USD por operación o de forma acumulada entre la cuenta bancaria de un cliente persona física y otra cuenta bancaria en un día determinado; y
(4) Transferencias transfronterizas de fondos
cuyo valor de transacción alcance o supere 200.000 RMB o el equivalente en divisas de 10.000 USD por operación o de forma acumulada entre la cuenta bancaria de un cliente persona física y otra cuenta bancaria en un día determinado.
El valor acumulado de las transacciones se calculará e informará por cliente sumando unilateralmente los cobros o pagos de fondos.
Ya lo he aclarado y sí tiene algo que ver con el impuesto sobre la renta individual.
Como parte de los esfuerzos de las autoridades fiscales para reforzar la gestión tributaria, pronto utilizarán datos de las instituciones financieras. De hecho, la agencia tributaria ya ha detectado a personas que usaban su cuenta bancaria personal para recibir pagos de la cuenta de su empresa y les ha impuesto multas elevadas.
Así que mi sugerencia es: si hace negocios en China como particular, es hora de considerar la creación de una WOFE. Todos pueden ver que los gastos exentos de los ingresos de una persona son demasiado limitados, mientras que cualquier gasto razonable puede tratarse como coste operativo de la empresa, siempre que se aporte fapiao.
El umbral para constituir una WFOE es bastante bajo hoy en día. Ya no hay plazo para aportar fondos, ni requisito de capital mínimo, ni permiso previo de un mes del Ministerio de Comercio de la RPC, y en algunas ciudades como Guangzhou se puede compartir oficina con otras personas… ¡siempre que pueda presentar una identificación legítima, puede tardar diez días en tener lista la licencia! Ni siquiera tiene que autenticar el pasaporte en la embajada de su país de origen si existe un registro de entrada en China en el pasaporte.
Fuente: Sophie Mao de CHinaLawHelp.com